Voor IB-ondernemers is de premie van een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) fiscaal aftrekbaar. Je kunt de betaalde premie opgeven in je aangifte inkomstenbelasting. Dat levert belastingvoordeel op en verlaagt de nettokosten van je AOV.
Blog | 18/08/2026
AOV fiscaal aftrekbaar voor zzp'ers:
zo werkt het
Belangrijkste inzichten
- Als IB-ondernemer kun je de premie van je AOV fiscaal aftrekken via de inkomstenbelasting.
- De fiscale aftrek geldt voor de premie die betrekking heeft op inkomensvervanging bij arbeidsongeschiktheid. Voor aanvullende dekking gelden andere regels.
- Door de fiscale aftrek betaal je minder inkomstenbelasting en vallen de nettokosten van je AOV lager uit.
- Je geeft de betaalde AOV-premie apart op in je aangifte inkomstebelasting en niet als zakelijke kosten.
Een arbeidsongeschiktheidsverzekering geeft je financiële zekerheid als je tijdelijk of langdurig niet kunt werken. Voor IB-ondernemers is de premie meestal fiscaal aftrekbaar. Daardoor vallen de nettokosten vaak lager uit dan je op basis van de premie verwacht. In deze blog lees je hoe de aftrek werkt, voor wie deze geldt en hoe je de premie verwerkt in je belastingaangifte.
Welka AOV-premie is fiscaal aftrekbaar?
Als zzp'er kijk je waarschijnlijk eerst naar de premie van een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV). Logisch, want je wilt weten wat de verzekering je kost.
Toch zegt de brutopremie niet alles. Als IB-ondernemer geef je de premie van een AOV op in je aangifte inkomstenbelasting als persoonlijke verplichting in box 1. Met de premie verlaag je je belastbaar inkomen, waardoor je uiteindelijk minder inkomstenbelasting betaalt.
Wat is wel aftrekbaar?
De premie van een AOV is fiscaal aftrekbaar als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. De aftrek geldt alleen voor de premie waarmee je je verzekert tegen inkomensverlies door arbeidsongeschiktheid.
Wat is niet aftrekbaar?
Premies voor aanvullende dekkingen die geen inkomensvervanging bieden, zijn niet fiscaal aftrekbaar. Controleer daarom altijd welke dekkingen onder je verzekering vallen en hoe deze op je polis zijn vermeld.
Waarom betaal je belasting over de uitkering?
Een AOV-uitkering is belast in box 1. De uitkering vervangt het inkomen dat je door arbeidsongeschiktheid misloopt en wordt daarom gezien als belastbaar inkomen.
Hoeveel belastingvoordeel levert een AOV op?
De belastingaftrek verlaagt de nettokosten van je AOV. Hoe groot dat voordeel is, hangt af van de premie die je betaalt en het belastingtarief dat voor jou geldt. Twee ondernemers met dezelfde verzekering kunnen daardoor toch een verschillend belastingvoordeel hebben. In onderstaande voorbeelden zie je hoe dat in de praktijk uitpakt.
De berekeningen gaan uit van een belastingtarief van 37,07% (belastingschijf 1, 2025)
Scroll horizontaal om meer te zien
| Beroep | Brutopremie per jaar | Belastingteruggave (37,07%) | Nettokosten per jaar |
| Advocaat | € 2.736 | € 1.014 | € 1.722 |
| Verpleegkundige | € 2.784 | € 1.032 | € 1.752 |
| Accountant | € 4.284 | € 1.588 | € 2.696 |
Bij een jaarpremie van € 2.736 en een belastingtarief van 37,07% bedraagt het belastingvoordeel ongeveer € 1.014. De nettokosten van de verzekering komen daarmee uit op ongeveer € 1.722 per jaar.
De voorbeelden zijn gebaseerd op voorbeeldprofielen en premiebedragen van Allianz en dienen uitsluitend ter illustratie. De uiteindelijke premie en het belastingvoordeel zijn afhankelijk van je persoonlijke situatie en de geldende fiscale regels. Dit is geen fiscaal advies.
Voor wie geldt de fiscale aftrek?
De fiscale regels verschillen per arbeids- en ondernemingsvorm.
Scroll horizontaal om meer te zien
| Situatie | Is de AOV-premie fiscaal aftrekbaar? | Toelichting |
|
IB-ondernemer
(eenmanszaak, VOF of maatschap) |
Ja | Je betaalt inkomstenbelasting over de winst uit je onderneming. Daardoor kun je de premie van je AOV fiscaal aftrekken. |
|
Directeur-grootaandeelhouder
(DGA) |
Nee | Een DGA ontvangt loon uit de eigen bv. Voor een persoonlijke AOV gelden andere fiscale regels dan voor een IB-ondernemer. |
| Werknemer | Nee | Werknemers vallen onder een ander fiscaal stelsel dan IB-ondernemers. Een arbeidsongeschiktheidsverzekering via de werkgever wordt anders behandeld. |
| Zzp'er zonder of met weinig winst | Beperkt | De premie wordt afgetrokken van de belastbare winst. Bij weinig of geen winst is ook het belastingvoordeel beperkt. |
Zo geef je de AOV-premie op in je belastingaangifte
- Download je premieoverzicht
Je vindt het jaaroverzicht vna je betaalde AOV-premie in Mijn Allianz. - Open je aangifte inkomstenbelasting
Ga naar Aftrekposten en kies Premies voor lijfrenten en arbeidsongeschiktheid. - Vul je betaalde premie in
Neem het jaarbedrag over bij Premies arbeidsongeschiktheidsverzekering. - Controleer je aangifte
Twijfel je of je de premie goed hebt verwerkt? Laat je aangifte dan controleren door een accountant of fiscaal adviseur.
Meest gestelde vragen
Nee, een uitkering uit een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) is belast als inkomen in box 1. De uitkering vervangt het inkomen dat je door arbeidsongeschiktheid misloopt en valt daarom onder de inkomstenbelasting.
Nee, de premie van een AOV trek je niet af als zakelijke kosten van je onderneming. Je verwerkt de premie in je aangifte inkomstenbelasting als persoonlijke verplichting. Zo verlaag je je belastbare inkomen.
Nee, je geeft alleen de premie op die je in het betreffende belastingjaar hebt betaald. Betaal je de premie jaarlijks, dan neem je deze ieder jaar opnieuw op in je aangifte inkomstenbelasting.
Ja, zodra je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting (IB-ondernemer) en premie betaalt voor een AOV, kun je de premie opnemen in je aangifte inkomstenbelasting.
Ja, het urencriterium is geen voorwaarde voor de fiscale aftrek van de premie van een AOV. Ook als je niet aan het urencriterium voldoet, kun je de premie aftrekken als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en aan de overige fiscale voorwaarden voldoet.
Op dit moment is een AOV nog niet verplicht voor zzp'ers. De overheid wil met de Wet Basisverzekering Arbeidsongeschiktheid voor Zelfstandigen (BAZ) wel een verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) voor zelfstandigen invoeren. Sinds 24 maart 2026 ligt het wetsvoorstel voor de BAZ bij de Tweede Kamer. De behandeling van de wet loopt nog.
Meer informatie over de verplichte AOV voor zzp'ers vind je hier.
Je vindt het jaaroverzicht van je betaalde AOV-premie in Mijn Allianz. Allianz stelt dit overzicht jaarlijks beschikbaar. Kun je het document niet vinden? Neem dan contact op met de klantenservice van Allianz.
Jouw zekerheid, onze zorg
Bij Allianz begrijpen we dat ondernemen vraagt om zekerheid. Daarom bieden we jou heldere en betrouwbare verzekeringsoplossingen, zoals de Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV), Bestelautoverzekering, Zakelijke autoverzekering en Bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering (AVB). Zo ben je goed voorbereid op onverwachte situaties en kun je met vertrouwen ondernemen.
We staan voor je klaar met persoonlijk advies en producten die passen bij jouw situatie. Samen zorgen we ervoor dat jij je kunt richten op wat echt belangrijk is: ondernemen. Allianz is er voor jou, vandaag én morgen.
